年內(nèi)多家中介機(jī)構(gòu)收證監(jiān)會(huì)罰單

　　本報(bào)見(jiàn)習(xí)記者 宓 迪

　　今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)多次“點(diǎn)名”中介機(jī)構(gòu)，談及中介機(jī)構(gòu)能力建設(shè)。

　　今年10月份，證監(jiān)會(huì)召開(kāi)2019年度審計(jì)監(jiān)管工作培訓(xùn)會(huì)。會(huì)議強(qiáng)調(diào)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所作為資本市場(chǎng)重要的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，提升執(zhí)業(yè)質(zhì)量和公信力，實(shí)現(xiàn)持續(xù)健康發(fā)展，需要營(yíng)造良性的執(zhí)業(yè)生態(tài)。

　　今年9月份，證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)全面深化資本市場(chǎng)改革工作座談會(huì)在京召開(kāi)，“狠抓中介機(jī)構(gòu)能力建設(shè)”被列為會(huì)議提出的“深改12條”之一。

　　今年7月份，證監(jiān)會(huì)發(fā)布2018年上市公司年報(bào)會(huì)計(jì)監(jiān)管報(bào)告。證監(jiān)會(huì)表示，上市公司和會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視會(huì)計(jì)監(jiān)管報(bào)告中提出的問(wèn)題，不斷提高自身對(duì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定的理解和應(yīng)用水平，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并改正財(cái)務(wù)報(bào)告編制中存在的錯(cuò)誤，穩(wěn)妥做好公司財(cái)務(wù)信息披露相關(guān)工作。

　　公開(kāi)資料顯示，今年以來(lái)，證監(jiān)會(huì)對(duì)多起中介機(jī)構(gòu)違法案件作出行政處罰。收到罰單的對(duì)象涉及證券公司、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司等。

　　11月15日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所資本市場(chǎng)執(zhí)業(yè)基本信息。根據(jù)披露的信息顯示，從2016年1月1日至2019年6月30日，證監(jiān)會(huì)對(duì)證券資格會(huì)計(jì)師事務(wù)所采取行政處罰達(dá)到21家次、采取行政監(jiān)管措施179家次。

　　蘇寧金融研究院特約研究員何南野對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，中介機(jī)構(gòu)在資本市場(chǎng)上發(fā)揮專業(yè)水平，為擬上市公司或上市公司提供專業(yè)化的投行、審計(jì)、法律、評(píng)估等服務(wù)。對(duì)于中介機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，需要立足中介機(jī)構(gòu)的角色定位，充分體現(xiàn)獨(dú)立性，積極發(fā)揮監(jiān)督作用。

　　中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)交流中心經(jīng)濟(jì)研究部研究員劉向東對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，證監(jiān)會(huì)對(duì)中介機(jī)構(gòu)違規(guī)行為開(kāi)出罰單，能夠督促相關(guān)中介機(jī)構(gòu)敬畏市場(chǎng)、敬畏規(guī)則。要在上市公司信息披露環(huán)節(jié)**公正透明，就要中介機(jī)構(gòu)對(duì)上市公司信息披露質(zhì)量負(fù)責(zé)。中介機(jī)構(gòu)發(fā)揮第三方監(jiān)督作用，能夠促使上市公司主動(dòng)提升公司信息披露質(zhì)量，聚焦經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)，提升盈利能力。

　　申萬(wàn)宏源證券研究所首席市場(chǎng)*桂浩明對(duì)《證券日?qǐng)?bào)》記者表示，如果中介機(jī)構(gòu)喪失了公正、中立等原則，參與偽造信息等行為，會(huì)對(duì)市場(chǎng)帶來(lái)相應(yīng)的破壞。從經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，市場(chǎng)上信息披露等方面的違規(guī)現(xiàn)象，許多都與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)有關(guān)。充分發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的角色，能夠進(jìn)一步限制和打擊市場(chǎng)上相應(yīng)的違規(guī)行為。在此基礎(chǔ)上，對(duì)中介機(jī)構(gòu)的懲戒能夠促使中介機(jī)構(gòu)進(jìn)一步勤勉盡責(zé)，做好相應(yīng)的工作。(證券日?qǐng)?bào))

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